福日电子: 兴业证券股份有限公司对于福建福日电子股份有限公司使用自有资金支付募投阵势所需部分资金并以召募资金等额置换的核查主见实质摘抄

（原标题：兴业证券股份有限公司对于福建福日电子股份有限公司使用自有资金支付募投阵势所需部分资金并以召募资金等额置换的核查主见）

兴业证券股份有限公司对于福建福日电子股份有限公司使用自有资金支付募投阵势所需部分资金并以召募资金等额置换的核查主见

一、召募资金基本情况 经中国证券监督处理委员会证监许可20211168号文献的核准，公司刊行非公开刊行东说念主民币当年股（A股）136,540,962股，刊行价钱为7.69元/股，召募资金总和为1,049,999,997.78元，扣除与刊行相干的用度东说念主民币19,775,047.68元（不含税）后，召募资金净额为东说念主民币1,030,224,950.10元。2021年12月1日，保荐东说念主兴业证券股份有限公司将召募资金总和扣减承销费（含税）及保荐费（含税）后的余额1,032,244,997.82元于2021年12月1日汇入公司召募资金监管账户。华兴司帐师事务所（颠倒当年结伙）对上述召募资金到位情况进行审验，并出具华兴验字202121000370382号《验资论说》。

二、召募资金使用情况 （一）原召募资金投资阵势情况 措施当今，公司原召募资金投资阵势投资筹画及已参预召募资金金额相干情况如下： 单元：万元 | 序号 | 阵势称号 | 召募资金承诺投资总和 | 调度后投资总和 | 累计参预金额 | 召募资金参预程度 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 1 | 广东以诺通信有限公司结尾智能制造阵势 | 56,300.00 | 56,300.00 | 21,565.01 | 38.30% | | 2 | 深圳市中诺通信有限公司TWS智能制造开拓阵势 | 17,200.00 | 749.12 | 749.12 | 已隔断 | | 3 | 偿还公司债券 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00% | | 4 | 补充流动资金 | 19,522.50 | 19,522.50 | 19,525.98 | 100.02% | | 5 | 永久补充流动资金 | - | 16,543.37 | 16,565.49 | 100.13% | | | 统共 | 103,022.50 | 103,114.99 | 68,405.60 | - |

（二）拟变更召募资金投资阵势情况 2024年11月18日，公司区分召开第八届董事会2024年第九次临时会议、第八届监事会2024年第三次临时会议，审议通过《对于变更部分召募资金投资阵势标议案》。本旨将原阵势尚未使用的部分召募资金变更用于投资开拓“广东以诺智能制造及高端工艺时期创新阵势”及“新一代智能结尾研发阵势”。“广东以诺智能制造及高端工艺时期创新阵势”瞻望总投资15,727.50万元,拟使用召募资金15,727.50万元；“新一代智能结尾研发阵势”瞻望总投资6,504.43万元,拟使用召募资金6,504.43万元，本次拟变更召募资金投资阵势标总和为22,231.93万元,其余召募资金13,252.67万元（含孳息）将暂时存放于召募资金专户。

三、使用自有资金支付募投阵势所需部分资金并以召募资金等额置换的原因 在募投阵势现实过程中，根据召募资金专款专用的原则，扫数开销均应从召募资金专户径直支付划转。但公司在募投阵势现及时期，需要使用自有资金支付“新一代智能结尾研发阵势”的部分款项（除软硬件购置费）并以召募资金等额置换，主要原因如下： （一）募投阵势现实过程中需要支付东说念主工用度，包括东说念主职工资、社会保障、住房公积金等薪酬用度。根据中国东说念主民银行《东说念主民币银行结算账户处理方针》及相干章程，职工薪酬支付、社保代扣、个东说念主所得税交纳等应通过企业基本入款账户径直手理或指定账户联合划转，不成通过召募资金专户径直支付。 （二）募投阵势现实过程中，部分募投阵势所需材料与非募投阵势所需材料联合聘用集采面目，故意于镌汰采购资本，以自有资金联合支付不错擢升资金使用效果。 （三）募投阵势标开销包含测试费、办公费、差旅费、房屋物业费等小额稀薄开支，在募投阵势现实过程中时常发生，若以召募资金专户径直付出上述用度审批历程长、且会出现小额稀薄支付的情况，未便于召募资金的日常处理和核查，操作性差、便利性低，将影响阵势标开拓和运营效果。

四、使用自有资金支付募投阵势所需部分资金并以召募资金等额置换的操作历程 （一）中诺通信财务部门根据募投阵势开销用度的归集情况，编制使用自有资金并以召募资金等额置换的汇总表，按季度发起召募资金置换苦求和付款审批历程，经中诺通信相干职能部门复核后报送公司审批，审批通事后将以自有资金支付的募投阵势款项从召募资金专户中等额转入现实主体的自有资金账户，并同步告知保荐机构。 （二）中诺通信竖立自有资金等额置换召募资金款项的台账，台账应逐札纪录召募资金专项账户转入自有资金账户往复的时期、金额、账户等，对已支付的用度明细、付款根据等贵寓进行保存存档，确保召募资金仅用于相应募投阵势。 （三）保荐机构和保荐代表东说念主对中诺通信使用自有资金支付募投阵势部分款项并以召募资金等额置换的情况进行握续监督，有权如期或不如期对公司领受现场核查、书面问询等面目利用监管权，公司、中诺通信及召募资金存放银行应当和解保荐机构的核查与问询。

五、对公司的影响 中诺通信偏激子公司在募投阵势现及时期，根据募投阵势现实情况，使用自有资金支付募投阵势所需部分款项，后续按每季度以召募资金等额置换，故意于擢升公司运营处理效果，保障募投阵势标凯旋鼓励，相宜公司及股东的利益，不会影响公司募投阵势标正常开展，不存在转换或变相转换召募资金投向及损伤上市公司和股东利益的情形。

六、公司履行的有想象设施 本次使用自有资金支付募投阵势所需部分资金并以召募资金等额置换事项还是公司第八届董事会逍遥董事2024年第一次挑升会议、第八届董事会2024年第九次临时会议、第八届监事会2024年第三次临时会议审议通过。

七、保荐机构核查主见 经核查，本保荐机构以为：公司本次使用自有资金支付“新一代智能结尾研发阵势”所需部分资金并以召募资金等额置换的事项故意于保障该募投阵势标凯旋鼓励，不存在变相转换召募资金用途及损伤上市公司和股东利益的情形；该事项还是公司逍遥董事挑升会议、董事会、监事会审议通过，履行了必要的审议设施；相宜《上市公司监管指挥第2号——上市公司召募资金处理和使用的监管条款》《上海证券往复所股票上市执法》《上海证券往复所上市公司自律监管指挥第1号——范例运作》等法律、法例和范例性文献的相干章程。本保荐机构对公司本次使用自有资金支付“新一代智能结尾研发阵势”所需部分资金并以召募资金等额置换的事项无异议。